山西省华晋骨科公益基金会票据管理制度

一、支票管理
第一条 出纳向各开户银行购置转帐支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助帐本上，以便备查。
第二条 现金支票只限于出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务酬金、助困资金等使用，其他部门一律不得领用现金支票。
第三条 如发生支票作废，必须将第一联加盖印鉴的作废支票妥善保管。
二、收据、普通发票的管理
第四条 为加强基金会发票的管理，依据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，特制定本管理办法。
第五条  基金会使用两种发票，一种是捐赠发票(收据)；一种是普通发票。本制度所阐述的发票管理，是指基金会对捐赠发票（收据）、普通发票购置、开具、结存、保管、查询、核销等事项的管理。
第六条  基金会财务部负责发票（收据）的全面管理工作。财务部要设专人负责发票的购置、开具、保管、查询、核销等管理工作。
基金会的发票只限于基金会经营活动使用，任何部门和个人不得将基金会的发票出售、出借、转让他人使用；不得擅自委托他人保管；不得携带空白收据、发票外出。
第七条  空白票据要与财务印鉴分开保管。开具发票后方可加盖财务印鉴或发票专用章。基金会从财政局领取的收据专人登记，纸质收据交由出纳保管，电子收据。收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。
第八条 基金会在接受捐赠时，会计人员向捐赠人或捐赠单位开具捐赠发票（收据），开错发票时，应将其作废后重新开具。将开错的发票加盖“作废”戳记或在发票上注明“作废”字样，并将各联次贴在其存根联后一并完整保存保管，不得私自销毁。
第九条  会计人员要将空白捐赠发票（收据）与财务印鉴分开保管；每月要盘点一次，发现问题要及时向财务负责人汇报。会计人员不得将使用的发票摆放在桌面上。发票开具完毕，应立即收入安全处存放，防止丢失。　
第十条  捐赠方丢失发票要求补开的，会计人员不得为捐赠人或捐赠单位补开捐赠发票（收据）。可根据捐赠方提供的该单位公章的证明函件（捐赠单位、捐赠时间、捐赠金额、捐赠项目），查找出原捐赠发票（收据）存根进行复印，并在复印件上写明“本捐赠发票（收据）为我单位开具，再次复印无效”，在发票复印件上加盖基金会的财务专用章后提供给捐赠方。
第十一条  本基金会的捐赠发票（收据）只限于本基金会经营活动使用。
第十二条  捐赠发票（收据）使用完毕，应按照财政部门的要求认真填写相关资料，按顺序清理捐赠发票（收据）存根，并按照国家统一的财务会计制度规定妥善保管。
第十三条  普通发票，是指基金会使用的除捐赠发票（收据）外的其他发票。会计负责普通发票的购置、开具、核销工作；负责登记《购置普通发票登记簿》和《开具普通发票登记簿》。财务负责人对普通发票的购置、开具、保管、结存情况进行核查，发现问题要及时向秘书长汇报。  
第十四条  财务部会计人员负责到当地的税务机关办理普通发票的审批手续，按照税务机关批准的规定办理。购置普通发票后，会计人员要在设立的《购置普通发票登记簿》上进行登记后方可使用。
第十五条  必须按普通发票的顺序号使用普通发票，开具普通发票后，会计人员要在设立的《开具普通发票登记簿》上进行登记后，方可交予付款人。
第十六条  除捐赠业务外，基金会发生的其他业务收款均开具普通发票。
第十七条  付款方丢失发票要求补开的，会计人员不得为其补开发票。可根据付款方提供的盖单位公章的证明函件（付款单位、付款时间、付款金额、付款内容），查找出原发票记账联进行复印，并在复印件上写明“本发票为我单位开具，再次复印无效”，在发票复印件上加盖基金会的财务专用章后提供给付款方。  
第十八条  普通发票的使用、保管、查询等工作，均按本制度前条款的规定执行。
第十九条 本制度由山西省华晋骨科公益基金会负责解释。
第二十条 本办法经2019年11月5日第一届理事会第一次会议审议通过，自印发之日起施行。